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什么是损益表？
为什么损益表很重要？
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如何创建损益表
如何阅读损益表
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如何创建和阅读损益表
损益表指南
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2025 年 3 月 13 日
损益表可以衡量公司的财务状况。在每个财政年度结束时创建损益表就像给公司做年度体检一样。查看公司是否盈利以及收入和支出如何变化。
本文将教您如何创建和阅读损益表。此外，还有一个免费模板可供您入门。
什么是损益表？
损益表 (P&L) 是一份财务报告，总结了公司在特定时期内的收入和支出。顾名思义，它显示您的企业是盈利还是亏损。
损益表也称为收入表或经营报表。公司通常每财季或每年编制一次，但有些公司每月编制一次。
对于希望提高盈利能力的小企业主来说，损益表非常重要。这也是上市公司向美国证券交易委员会 (SEC) 提交文件的法律要求。
例如，耐克的损益表在雅虎财经 (Yahoo Finance) 上的显示内容如下：
损益表 Nike 示例
损益表是上市公司每季度或每年发布的三种财务报表之一。另外两种是资产负债表和现金流量表。
下表显示了三种报告类型的不同之处：
财务文件
目的
损益表
总结收入、成本和费用
资产负债表
详细说明公司的资产、负债和股东权益
现金流量表
跟踪公司账户的现金流入和流出
这些报表总结了贵公司在特定时期内的财务活动、业绩和状况。它们可以帮助您和您的利益相关者了解公司的财务状况并做出明智的决策。
注意：上市公司在编制这些报表时必须遵循公认会计原则 (GAAP)。虽然私营公司没有义务遵守，但这样做可以保持一致性和准确性。
为什么损益表很重要？
损益表提供财务见解，帮助企业主做出投资、增长和预算决策。小企业主应该创建和分析损益表的原因如下：
它们可以帮助您分析业务健康状况并做出决策
损益表和其他财务报告可让您衡量和跟踪企业的财务状况。损益表会告诉您：
无论你是否盈利
收入和支出如何随时间变化
您实现业务目标的程度
使用此信息做出有数据支持的决策。例如，如果制造产品的成本上升，则提高价格或停产。如果收入超过预期，则投资新的地理区域或聘请新的销售代表。
他们吸引投资
损益表向潜在投资者展示了贵公司的盈利能力和财务状况。银行可以将您的损益表与公开报表进行比较，并在批准贷款之前确定风险。
它们可以帮助您为纳税季做好准备
定期提供详细的损益表可让您在纳税季更轻松地准备相关文件。损益表可显示您全年的总收入和收益数字，这意味着您不太可能犯下可能导致审计或处罚的错误。这份清晰的费用记录可让税务专业人士确定哪些费用可扣除。
定期保存报表也可以降低您的纳税义务。例如，如果您在整个财政 印度赌博数据 年度内跟踪您的应税收入，请在 4 月 15 日之前采取措施购买新设备以减少应税收入。
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下载我们的损益表模板
首先，请下载我们的损益表模板。阅读本指南时请参考该模板，并使用它来创建报告。使用 Google 或 Microsoft 中的模板，并根据需要对其进行自定义。
多步式损益报告将收入和支出分类。要创建单步式损益表，请将收入和支出列为单行项目并删除多余的行。
下载 Pipedrive 的损益表模板
使用此模板作为指南，可以更轻松地创建您的损益报告。
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或者，您可以使用Quickbooks和Xero等数字会计软件从您的簿记中创建损益表。
如何创建损益表
使用软件或下载我们的模板并按照以下步骤生成损益表。开始之前：
选择报告期。损益表重点关注特定时期的财务状况。上一财季或上一财年是不错的起点。
访问财务数据。收集有关收入和支出的所有信息。在收入报告中找到大部分销售数据，该报告可以通过会计软件或客户关系管理 (CRM ) 工具（如 Pipedrive）生成。在记账软件中或通过收据和银行交易找到支出数据。
现在让我们开始工作吧。
1. 选择正确的会计方法
编制报表有两种会计方法。现金会计方法（简称现金法）在收入和支出进入或离开您的银行账户时确认收入和支出。这是最直接的方法，也是小型企业的首选。
应计制会计方法（简称应计法）记录您赚取的收入，但收入尚未进入您的银行账户。应计法可以更全面、更准确地反映公司的盈利能力。它更适合季度或月度损益表，因为收入和支出数字会更准确。
您的报表中的数字以及您如何解读它们将根据您使用的方法而改变。
2. 添加您的收入
收入位于每份损益报告的首位。请按以下类别列出您的收入：
销售额。您通过销售产品和服务产生的总收入
其他 收入。所有其他收入来源，如租金收入和利息
将您的收入分为子类别（例如，产品线或服务），并根据需要列出总收入。总收入是您企业在这段时间内的所有收入的总和。
接下来，列出所有退货、退款和折扣的成本。从总收入中减去这些扣除额，即可计算出净收入。
净收入 = 总收入 − 退货、退款和折扣
将您的净收入添加到报表中。
3. 添加您的销售成本 (COGS)
销售成本 (COGS) 位于损益表中的收入之下，是生产产品或服务的直接成本。它包括以下费用：
劳动
原料
购买用于转售的物品
存储成本
包装
如果您仅销售服务，您的 COGS 将包成本。例如，外包销售开发代表 (SDR) 机构会列出销售 CRM和其他销售工具（如Prospector或DocuSign）的价格。
将该期间的销货成本加起来，并将其输入到报表中。
4.计算毛利
毛利润是减去生产商品或服务的成本后获得的利润。使用以下公式计算：
毛利润=净收入-销货成本
5. 计算你的开支
费用类别列出了您的企业产生的所有其他费用。该模板将费用分为两类：运营费用和非运营费用。
运营费用是经营企业的成本。它们包括：