罗斯个人退休账户 (Roth IRA)与之类似，但它们只允许您存入税后美元。因此，您退休后的提款将免税且免罚款，而不是立即获得税收减免。罗斯个人退休账户 (Roth IRA) 供款也是基于收入的，如果您的收入超过一定数额，您的最高允许供款额将会减少。在 2024 纳税年度，在供款减少之前，您最多可以赚取 146,000 美元的调整后总收入 (MAGI)，作为单身申报者，2025 年最多可以赚取 150,000 美元。联合申报者在 2024 年最多可以赚取 230,000 美元，在 2025 年最多可以赚取 236,000 美元。
这可能会影响您可以储蓄和扣除的金额。
请注意，IRA 账户的缴款限额是一起计算的。2024 和 2025 纳 菲律宾电报数据库 税年度，传统 IRA 和 Roth IRA 缴款的年度限额均为 7,000 美元，如果您超过 50 岁，则为 8,000 美元。
在我们人生的这个阶段，我和我的丈夫更喜欢传统 IRA 来进行前期税收节省，但我们希望很快开设 Roths。
401（k）
当我全职工作时，我有一个 401(k)，这可能是最知名的退休账户。对于自由职业者来说，开设这个账户可能比较棘手，因为它是为了让雇主为员工提供退休储蓄选择，甚至为员工供款。但我们会讨论这个问题。
401(k) 与 IRA 有点相似，因为它们也是具有缴款限额和投资选项的税收优惠账户。与传统 IRA 一样，您可以存入税前美元以降低应税收入。与 IRA 一样，您通常只有在达到退休年龄后才能开始从 401(k) 中提取分配。
但 401(k) 的缴款限额比 IRA 高。在 2024 纳税年度，您可以向 401(k) 缴纳最多 23,000 美元，对于 50 岁以上的人，最多可缴纳 30,500 美元。2025 年，缴款限额将增加到 23,500 美元，对于 50 岁以上的员工，最多可缴纳 31,000 美元。
现在，401(k) 计划尚未在银行或在线经纪商处广泛开立：您需要有雇主才能开立。但如果您以公司（LLC、S-Corp 或 C-corp）的形式运营，您可以选择设置工资单并作为公司员工为自己支付工资。这意味着您可以设置自己的 401(k) 计划并为其供款。
最大的优势是雇主也可以向账户供款。401(k) 供款的总限额在 2024 年为 69,000 美元（50 人以上员工为 76,500 美元），在 2025 年为 70,000 美元（或 77,000 美元）。这又多出了数万美元。另一个优势是，作为自己的雇主，您可以选择自己喜欢的投资计划。
请记住，您可能无法扣除全部雇主缴费以节省税款。请咨询您的会计师，了解您可以扣除哪些费用以及扣除多少。
自雇退休账户
虽然传统的退休账户是最常见的，但这些储蓄选择是专门为自由职业者和小企业主设计的，这可以使他们更容易建立。